A análise começa por uma pergunta concreta: quanto a empresa pode ganhar, perder ou precisar financiar em cada cenário permitido? Para responder, é necessário reconstruir a operação com premissas verificáveis. Uma calculadora que pede apenas faturamento não conhece o suficiente para emitir uma conclusão tributária individual.
Construa a base atual
Reconcilie receita, documentos e apuração. Separe atividades, clientes, compras, folha e despesas. Identifique custos excepcionais para não projetá-los como se fossem recorrentes, mas mantenha eventos que realmente voltarão a acontecer.
A base deve refletir a empresa que será analisada. Se haverá expansão, mudança de produto ou contratação relevante, modele essas alterações explicitamente.
Compare cenários legais
Inclua as opções disponíveis: permanência no Simples, eventual IBS/CBS regular e outros regimes cabíveis. Mantenha a mesma receita e estrutura em cada comparação inicial, alterando apenas o tratamento correspondente.
Depois, introduza respostas comerciais plausíveis: reajuste de preço, mudança de fornecedor e variação de demanda. Não assuma que toda vantagem tributária será capturada pela empresa nem que todo custo poderá ser repassado.
Entregue três números separados
Mostre efeito no resultado, carga tributária por natureza e necessidade de capital de giro. Acrescente custo de sistema, implantação e rotina. Um ganho anual pequeno pode não compensar uma implantação onerosa ou uma exposição operacional elevada.
Apresente sensibilidade para os fatores incertos. Se uma hipótese de crédito altera toda a conclusão, destaque esse ponto e valide a documentação antes da decisão.
Uma economia que desaparece
Um cenário indica R$ 12 mil de redução anual, mas exige R$ 8 mil de implantação e R$ 500 mensais adicionais de operação. Nessa hipótese fictícia, o primeiro ano teria custo incremental de R$ 14 mil, superior à redução. A análise deve mostrar horizonte e premissas, sem vender o benefício bruto como resultado líquido.
O que conferir na sua empresa
- Usar bases equivalentes.
- Separar resultado, imposto e caixa.
- Testar premissas materiais.
Guarde premissas, período analisado, documentos utilizados, responsável pela análise, fonte aplicável e protocolo quando houver. Isso permite revisar a escolha se a regra ou a operação mudar.
Dúvidas relacionadas
Uma simulação é uma garantia?
Não. É uma projeção condicionada aos dados, às regras e às hipóteses usadas.
Qual resultado devo priorizar?
Avalie sustentabilidade econômica e capacidade de executar, sem ignorar risco fiscal e liquidez.
Fontes oficiais para conferir
Referências usadas neste guia. Consulte também alterações posteriores a 16 de setembro de 2026 antes de tomar uma decisão.
- Lei Complementar 214/2025 — texto consolidado
- Decreto 12.955/2026 — Regulamento da CBS
- Resolução CGIBS 6/2026 — Regulamento do IBS
- Lei Complementar 123/2006 — Simples Nacional
Conteúdo educativo baseado nas referências indicadas. A aplicação à sua empresa exige análise dos documentos e revisão profissional. Critérios editoriais.