O diagnóstico não precisa começar com uma pasta desorganizada de centenas de arquivos. Comece com um inventário dos dados, seus responsáveis e períodos disponíveis. O objetivo é construir uma base que permita comparar cenários e conferir a origem dos números.
Receita e clientes
Separe faturamento por operação, atividade e perfil de cliente. Inclua descontos, devoluções e sazonalidade. Contratos recorrentes merecem destaque porque podem atravessar fases da transição.
Não use apenas o total que entrou no banco: recebimentos de vendas antigas, adiantamentos e transferências podem distorcer a receita do período.
Compras, custos e folha
Reúna documentos de aquisição com fornecedor, regime, finalidade e valor. Separe folha, pró-labore, despesas pessoais e pagamentos que não representam compras tributadas.
A lista de gastos deve permitir avaliar créditos e custos sem dupla contagem. Se houver estoque, ativos ou investimentos previstos, mantenha esses grupos identificados, pois sua dinâmica não é igual à de uma despesa mensal recorrente.
Situação fiscal e contratos
Inclua condição de optante, comunicações de exclusão, opções já feitas, pendências e procurações necessárias. Nos contratos, destaque preço, prazo, reajuste, tributos, reembolso e responsabilidades.
Entregue os dados por canal seguro, com acesso restrito ao necessário. Não é preciso compartilhar senhas pessoais para permitir que um profissional trabalhe com autorização adequada.
O faturamento que não fecha
A empresa informa R$ 80 mil recebidos, mas emitiu R$ 65 mil em notas no mês. Antes de projetar imposto, explique a diferença: recebíveis antigos, adiantamentos, cancelamentos ou outro fato. Sem reconciliação, os cenários partem de bases incompatíveis.
O que conferir na sua empresa
- Definir período e origem dos dados.
- Conciliar faturamento e recebimentos.
- Separar documentos fiscais, contratos e folha.
Guarde premissas, período analisado, documentos utilizados, responsável pela análise, fonte aplicável e protocolo quando houver. Isso permite revisar a escolha se a regra ou a operação mudar.
Dúvidas relacionadas
Quantos meses preciso reunir?
Use um período que represente a operação e sua sazonalidade. O profissional deve indicar a base adequada e eventuais lacunas.
Posso começar sem todos os documentos?
Sim, com um inventário das lacunas. A conclusão deve explicitar o que ainda não foi validado.
Fontes oficiais para conferir
Referências usadas neste guia. Consulte também alterações posteriores a 16 de setembro de 2026 antes de tomar uma decisão.
- Lei Complementar 214/2025 — texto consolidado
- Decreto 12.955/2026 — Regulamento da CBS
- Resolução CGIBS 6/2026 — Regulamento do IBS
- Lei Complementar 123/2006 — Simples Nacional
Conteúdo educativo baseado nas referências indicadas. A aplicação à sua empresa exige análise dos documentos e revisão profissional. Critérios editoriais.